本課程中著名實戰派審計專家林炳發博士將結合自身多年審計實戰經驗，教會大家具體審計操作技巧，為您得企業有效地防范企業經營風險，維護財產和資源的安全完整，促進和幫助您企業的有效經營。

　　課程內容：

　　加強企業內部控制制度是建立現代企業制度的內在要求，內部控制的健全與否，是單位經營成敗的關鍵。企業發展到一定的規模，一些企業的機構設置、財務管 理水平和人力資源的配備等方面不能適應企業進一步發展的需要，出現了企業資金、人員失控現象，這樣的失控往往導致企業的崩潰。

　　采購業務涉及的資金數額巨大，采購領域存在的“回扣”等商業賄賂問題又是一個久治不愈的頑癥。如何保證以最低的價格采購到滿足開展生產經營活動所需要 的各種原材料、商品等物資，是所有行政事業單位、企業領導共同關注的問題。如何發揮財會人員和內部審計人員等在規范采購業務行為方面的作用，是財會人員和 內部審計人員等亟待解決的問題。

　　固定資產投資項目（工程建設項目）具有涉及的資金規模大、建設周期長、風險大、投資效益有很大的不確定性等特點。在固定資產投資項目領域，存在腐敗問 題也比較突出，“工程上馬，官員落馬”已經成為久治不愈的頑癥。審計人員在開展固定資產投資項目審計業務的過程中，遇到了“審不清”的突出問題。如何提高 固定資產投資審計質量，降低審計風險，是亟待解決的問題

　　本課程中著名實戰派審計專家林炳發博士將結合自身多年審計實戰經驗，教會大家具體審計操作技巧，為您得企業有效地防范企業經營風險，維護財產和資源的安全完整，促進和幫助您企業的有效經營。

　　【專家介紹】

　　林炳發

　　中國著名會計、審計專家

　　國內首屈一指的實戰派審計專家

　　15年知名大型企業審計管理工作經驗，博士，曾任中國工藝品進出口總公司審計部經理、資產清理部總經理，北京首都創業集團公司審計法律室主任，中國審 計教育網首席執行官，現任正大制藥集團正大天晴藥業股份公司獨立董事、慧財咨詢首席審計專家、多家上市公司高級顧問。畢業于上海財經大學會計學院，早年師 從我國老一輩會計和審計學家婁爾行教授、徐政旦教授、張以寬教授、閆金鍔教授從事會計、審計研究，任中國審計學會委員，中國內部審計協會理事/學術委員會 委員，國家會計學院教研中心主任，北京市審計職稱（高級審計師）評審委員會委員，北京市注冊會計協會委員會委員、中國商業會計學會學術委員會委員等職務， 先后為數百家行政機關、事業單位、企業財會、審計人員提供培訓、咨詢服務。

　　培訓對象：

　　各企業總會計師、財務總監、財務(稅務)經理、會計主管、內審員及稅務、審計和會計專員、各級審計機關人員、各級財政機關監督檢察部門人員、各行政機關、事業單位的財務部門、紀檢監察部門、審計部門人員。

　　培訓形式：互動交流、案例分析、現場答疑、專業建議

　　【課程大綱】

　　一、內部控制制度及其審計

　　1、國外內部控制理論研究最新成果介紹(含COSO報告、薩班斯法案對內部控制及其審計提出的要求)

　　2、國內內部控制相關“法規”介紹(含財政部發布實施的內部會計控制規范)

　　3、案例分析1：國內企業制定的內部控制制度介紹

　　4、《內部審計具體準則第5號—內部控制審計》等內部控制審計規

　　范及注冊會計師審計、政府審計內部控制審計規范解讀

　　5、案例分析：國內企業(世界500強)內部審計部門提供的內部控制審計案例分析

　　6、總結：內部審計人員如何開展內部控制審計工作

　　二、企業采購比價審計

　　1、比價采購、比價采購審計產生與發展簡介

　　2、比價采購相關制度解讀

　　(1)政府集中采購等相關文件解讀

　　(2)《國有工業企業物資采購管理暫行規定》（國家經貿委令第9號）

　　(3)國務院辦公廳關于轉發《國家經貿委國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理基本規范(試行)》的通知(國辦發[2000]64號)

　　(4)《內部會計控制規范—采購與付款》等內部會計控制規范解讀

　　(5)案例分析1：××股份有限公司制定的《原材料輔助材料實行招標比價采購的暫行規定》解讀

　　(6)案例分析2：××股份有限公司制定《大宗物資采購工作制度》解讀

　　3、比價采購審計相關規范解讀

　　(1)中國內部審計協會發布實施的《內部審計實務指南第2號—物資采購審計》解讀

　　(2)案例分析3：《××省采購比價審計指南》解讀

　　4、比價采購審計案例分析

　　(1)案例分析4：××企業比價采購審計結果報告

　　(2)案例分析5：××企業比價采購審計結果報告

　　5.總結：內部審計人員等如何實施比價采購審計業務

　　三、固定資產投資項目（工程建設項目）審計

　　1．國內外固定資產投資項目（工程建設項目）審計的發展最新趨勢介紹；

　　2．固定資產投資項目審計的內容、要點、方法及要求 上海戶外拓展訓練；

　　3．固定資產投資項目招投標與工程合同審計；

　　4．基建識圖及施工圖預、決算審計，材料設備比價采購審計；5．固定資產投資項目前期、施工及竣工審計；6．建設項目財務與決算審計、固定資產更新改造項目審計；

　　7．審計風險評估、審計抽樣、內控測評、分析性復核等現代審計方法的運用；審計技術與方法在審計關鍵環節中的運用；

　　8．查錯糾弊審計中審計技巧的使用；

　　9．固定資產投資項目典型案例分析。